Betriebskapital

Allgemein

Umlaufvermögen abzüglich kurzfristiger Verbindlichkeiten; ein Maß für die kurzfristige Liquidität. Ein ausreichendes Betriebskapital stellt sicher, dass ein Unternehmen seine laufenden Betriebskosten und kurzfristigen Schulden ohne externe Finanzierung decken kann.

Warum es wichtig ist

Das Betriebskapital ist das Polster, aus dem der laufende Betrieb bezahlt wird, während Rechnungen auf ihren Zahlungseingang warten. Bei einem Dienstleister hängt es vor allem an den Forderungen: Je länger Kunden mit der Zahlung warten, desto mehr Liquidität ist gebunden – schnellere Rechnungsstellung und konsequentes Mahnwesen setzen also Geld frei, ganz ohne Mehrumsatz.

Formel

Betriebskapital = Umlaufvermögen − kurzfristige Verbindlichkeiten

Rechenbeispiel

Ein Unternehmen hat 50.000 € auf dem Konto und 180.000 € offene Kundenrechnungen; es schuldet Lieferanten 70.000 € und in diesem Quartal fällige Steuern von 40.000 €. Das Betriebskapital beträgt (50.000 + 180.000) − (70.000 + 40.000) = 120.000 €.

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