Cashflow

Allgemein

Die Bewegung von Bargeld in und aus einem Unternehmen über Betriebs-, Investitions- und Finanzierungsaktivitäten hinweg. Ein positiver Cashflow bedeutet, dass das Unternehmen mehr Mittel erwirtschaftet als es ausgibt, was für die Erfüllung von Verbindlichkeiten und die Finanzierung von Wachstum unerlässlich ist.

Warum es wichtig ist

Gewinn und Liquidität sind nicht dasselbe: Ein Unternehmen kann profitabel sein und trotzdem zahlungsunfähig werden, weil Kunden nach 60 Tagen zahlen, Gehälter aber jeden Monat fällig sind. Wer den Cashflow beobachtet und plant, verhindert, dass ein wachsender Dienstleister die Zahlungsziele seiner Kunden aus eigener Tasche finanziert.

Formel

Netto-Cashflow = Einzahlungen − Auszahlungen, im Betrachtungszeitraum

Rechenbeispiel

Im Mai gehen bei einem Unternehmen 210.000 € von Kunden ein; es zahlt 150.000 € Gehälter, 30.000 € für Miete und Software und 45.000 € Umsatzsteuer. Der Netto-Cashflow beträgt 210.000 − 225.000 = −15.000 €, obwohl im Mai 240.000 € fakturiert wurden und der Monat profitabel war.

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